Как да въведете 1099-B в данъчна декларация

Всяка година, когато продавате инвестиционни ценни книжа, ще получите формуляр 1099-B от вашия брокер. Формуляр 1099-Б изброява важна информация за всички ваши продажби, включително датата, описанието и приходите. Формуляр 1099-B също включва базата на разходите ви, ако е известна. Тъй като печалбите и загубите от инвестиции влияят върху размера на данъка, който може да дължите, ще трябва да докладвате тази информация, когато подавате данъчната си декларация.

Формуляр 1099-Б за акции и други ценни книжа

Продажбата на акции, облигации, взаимни фондове или други ценни книжа води до 1099-B в края на годината. Всяка ваша продажба ще генерира отчетлив 1099-B. Ако обаче извършите поредица от сделки с определена финансова институция, ще получите консолидиран 1099-B, показващ всичките ви продажби в един формуляр.

От данъчна гледна точка, най-важната информация, включена във вашия 1099-B, е сумата, която сте платили за вашата инвестиция и приходите от продажби. За да записвате правилно вашите транзакции, вашият 1099-B ще включва и идентификационна информация, като федералния идентификационен номер на вашата фирма, вашия данъчен идентификационен номер, защитния символ и броя на акциите, ако е приложимо.

Формуляр 8949 за продажба на капиталови активи

Първата стъпка при въвеждането на вашия 1099-B във вашата данъчна декларация е да прехвърлите подходящата информация към формуляр 8949. Формуляр 8949 е за продажбите и разпореждането с капиталови активи, като акции, облигации и взаимни фондове. Ще трябва да разделите вашите сделки на тези, които сте държали една година или по-малко, известни като краткосрочни сделки, и тези, държани по-дълго от една година - дългосрочни сделки. Въведете описанието на актива, датите на покупка и продажба, сумата на себестойността и приходите от продажби. В последната колона ще изчислите печалбата или загубата си.

График D за определяне на крайната печалба и загуба

След като използвате информацията от вашия 1099-B, за да изчислите вашите предварителни печалби и загуби във формуляр 8949, ще прехвърлите тази информация в списък D. Списък D определя окончателната ви печалба и загуба чрез добавяне или изваждане на различни други елементи. Например, ако имате пренесена загуба от предишни данъчни години, ще я въведете в списък D, за да промените общите си печалби и загуби от формуляр 8949. Също така ще въведете всички разпределения на капиталовите печалби, които може да сте получили по този график. Следвайки инструкциите в Приложение D, можете да приложите подходящата данъчна ставка към печалбите си, преди да прехвърлите резултатите си във формуляр 1040.

Ефекти върху данъчното облагане

Всички краткосрочни печалби от вашата информация 1099-B ще бъдат включени в редовния ви доход във вашата данъчна декларация. В крайна сметка ще платите данък върху него, сякаш това са заплати или друг обикновен доход. Тези федерални данъчни ставки, които бяха променени от последните данъчни закони, бяха определени между 10% и 37% за данъчната 2018 година и след това. Дългосрочните печалби се възползват от по-ниска данъчна ставка, вероятно до нула процента, но не надвишаваща 20 процента.

Загубите могат да се използват за намаляване на печалбите ви. Ако имате прекомерни загуби, можете да приложите тези, за да намалите обичайния си доход с до 3000 долара годишно. Ако не включите вашата 1099-B информация, когато подавате данъците си, ще трябва да отговорите на правителството, тъй като вашата компания за финансови услуги изпраща допълнително копие директно на Службата за вътрешни приходи.