Средната норма на амортизация на превозно средство

Когато вашият бизнес добавя автомобили към автопарка си, той трябва да се задоволи с два различни вида амортизация. Службата за вътрешни приходи ви позволява да амортизирате леки и товарни автомобили, които купувате за вашия бизнес, въпреки че нейните правила са относително сложни и обикновено ограничават стойността на вашето амортизационно приспадане. В същото време пазарът отнема стойността от вашата кола, като често я амортизира със съвсем различна ставка от тази, която позволява Службата за вътрешни приходи.

Ставки за амортизация на IRS

IRS ви позволява да амортизирате автомобилите за период от пет години. Можете да изберете да използвате праволинейна амортизация, която би отписала 20 процента от разходите на автомобила всяка година. Като алтернатива можете да използвате ускорена амортизация и към датата на публикуване бонус амортизация, която може да ви позволи да претендирате до 60 процента от стойността на автомобила през първата година. Тъй като тези правила са сложни и са склонни към честа промяна, имайте дипломиран експерт-счетоводител, който да ви помогне да изчислите амортизацията си.

IRS амортизационни лимити

За съжаление, вероятно не можете да амортизирате автомобила на вашия бизнес толкова бързо, колкото си мислите. Според IRS, всяка кола под 6 000 паунда е обект на луксозни автомобилни ограничения, които намаляват стойността на автомобила, която можете да амортизирате. Въпреки че ограниченията варират в зависимост от точния ви метод на амортизация и ситуацията, като цяло вие сте ограничени до отписване не повече от ограничението по раздел 280F. Законът за данъчните облекчения и работни места значително увеличи доларовите ограничения за годишната амортизация на автомобилите, но като цяло ще бъдете ограничени до удръжки между 18 000 и 5760 долара годишно в плъзгаща се скала, в зависимост от това кога автомобилът е пуснат в експлоатация.

Като се има предвид, че средната нова кола през 2018 г. е струвала $ 35 285, има голяма вероятност автомобилът, който купувате, да е луксозен автомобил в очите на IRS. Тези ограничения обаче обикновено не се отнасят за превозни средства, базирани на камиони с брутно тегло над 6 000 паунда, но все пак е най-добре да говорите с CPA.

Амортизация в реалния свят

Независимо от това, което казва IRS, способността ви да препродавате автомобилите на вашия бизнес се определя от пазара. Докато различните автомобили се амортизират с различни темпове, е добре да предположим, че новата кола ще загуби приблизително 20% от стойността си през първата година и 15% всяка година след това, докато след 10 години не си струва около 10% от това, което първоначално е струвало. Това означава, че превозно средство на стойност 30 000 долара ще струва 24 000 долара след първата година, 20 400 долара след втората година и 17 340 долара след третата година.

Данък за възстановяване

Ако продадете имот на загуба, но за повече от амортизираната му стойност, IRS ще ви обложи данъка върху допълнителната стойност. Фирмите, които купуват относително ценни автомобили и често ги търгуват, обикновено няма да се налага да се справят с това, но ако купите автопарки и ги задържите известно време, възможно е вашият бизнес да завърши с напълно амортизирана кола, за която получава няколко хиляди долара. Всички тези приходи от продажба биха били облагаеми, освен ако не продадете колата си на 1031 отложена данъчна борса и не прехвърлите основата си напред.