Как да изчислим пределните и средните данъчни ставки

Плащането на данъци никога не е приятно, което може би е причината, поради която толкова много американци често се оплакват от данъците, които плащат на език, който надува процентите, които плащат. Да, толкова е лошо! Е, не, вероятно не е така. За да разберете защо, помислете за разликата между пределния данък и средната данъчна ставка.

Какво е средна данъчна ставка?

За да разберете значението на „средна данъчна ставка“, помислете за момент за нашата градуирана (или „прогресивна“) система за данък върху доходите в САЩ. Не е нужно да навлизате във всеки детайл от настоящите данъчни скоби. Разглеждането само на двете най-ниски скоби ще ви даде представа какво се разбира под средна данъчна ставка - в този случай средната данъчна ставка, която ще плащате върху вашите федерални данъци върху доходите.

Най-ниската скоба започва с нулев облагаем доход и достига до 9525 долара. Данъчната ставка в тази първа - най-ниската скоба - е 10 процента. Следващата група започва от $ 9,526 и завършва на $ 38,700. Данъчната ставка за тази втора група е 12 процента.

Ако имате облагаем облагаем доход за 2018 г. от $ 37 000, вашите данъци са сумата на всички дължими данъци и в най-ниската скоба - 10 процента от $ 9525, което е $ 952,50 - и в следващата група, което е 12 процента от разликата между $ 37 000 и $ 9 526, което се равнява на 3 296,88 долара. Добавете дължимите данъци в двете скоби, за общо $ 4 249,38.

Каква е средната данъчна ставка в този случай? Това е $ 4 249,38, общите данъци, които сте платили, разделени на общия ви доход, $ 37 000. Средната ви данъчна ставка е .1148. Изразено като процент с точност до две места, това е 11,48 процента.

Какво е пределна данъчна ставка?

Технически погледнато, пределната данъчна ставка е процентната ставка във всяка дадена група. Пределната ставка в първата скоба е 10 процента, а пределната ставка във втората скоба е 12 процента. Неофициално, когато някой различен от CPA говори за своята пределна данъчна ставка, той почти говори за ставката, която плаща в най-високата си данъчна категория. Това може да доведе до някои недоразумения.

Какво е в пределните данъчни ставки, които не разбирате?

Бенджамин Франклин е може би първият човек, който отбелязва, че „В този свят не може да се каже, че нищо не е сигурно, освен смъртта и данъците“. Интересно е да се отбележи, че въпреки факта, че умирането е много по-лошо от плащането на данъци, ние обикновено се грижим повече за данъците. Често това е начина, по който започват подобни схващания: „Сега плащам 37 процента (или„ повече от една трета “) от всичко, което печеля, на федералното правителство!“

Ако препратката е към настоящите ставки през 2018 г., това е възможно само ако доброволно платите значително повече, отколкото дължите. Но много данъкоплатци бъркат най-високата пределна ставка през 2018 г., която е 37 процента от облагаемата печалба над 500 000 долара, със средната стойност на данъците, платени във всичките седем скоби.

Ако сте имали облагаем доход от $ 510 000, например, вашата средна данъчна ставка, според таблицата на IRS за 2018 г., е $ 150 689,50 (общата сума на всички данъци, дължими в най-ниските шест скоби) плюс 37 процента от сумата над $ 500 000, което в този пример добавя още $ 3700 към данъчната сметка, общо за $ 154,389,50. Разделянето на 154 389,50 долара, платени данъци, на 510 000 долара, облагаема печалба, се равнява на .3027, което като процент е част от над 30 процента, а не първоначалната претенция от примера от 37 процента.

Още една мисъл за средните данъчни ставки

За да разделим малко по-напред първоначалното искане на хората с високи доходи: Дори ако средният процент е 37 процента, а не реалната средна стойност от 30 процента, искането все още е погрешно. Данъчната ставка е върху облагаемата печалба, а не върху общата печалба. Измислянето на действителната ставка на общите печалби не е сложно, но се различава за всеки данъкоплатец с високи доходи. Средната ставка на доходите, изплатени от най-високия 1% от данъкоплатците в САЩ през 2014 г., е 19,7%.